科创板首批退市(shì)公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会(huì)下发的《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被(bèi)实(shí)施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公司(sī)股票上市的事先告(gào)知书，两家(jiā)公司的股(gǔ)票(piào)自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融(róng)法院消(xiāo)息(xī)显示，其收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)、林应(yīng)等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴(xīng)证券及(jí)两名(míng)保(bǎo)代、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发行+信(xìn)披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存(cún)在欺(qī)诈发(fā)行的问(wèn)题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披(pī)露招股书(shū)申报(bào)稿(gǎo)，同年10月获(huò)科创板上市委审议同(tóng)意(yì)发行上市，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据入账、安(ān)排资金回款、提前确认收入等方式虚增(zēng)营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按(àn)规定(dìng)披露的2016年(nián)末(mò)、2017年末(mò)以及(jí)2019年上半(bàn)年末对(duì)孙权劝学中的古今异义，劝学中的古今异义词整理外(wài)担保余额分别为(wèi)1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未按规(guī)定披露(lù)对外担保(bǎo)余(yú)额(é)合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财(cái)务造(zào)假方式虚(xū)增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增(zēng)利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润总额绝对(duì)值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年(nián)报中仍存在(zài)未按规定披露对(duì)外担(dān)保的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存(cún)储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被(bèi)采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年(nián)市场禁(jìn)入措施，其他相关负责人也(yě)被处(chù)以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控(kòng)人、财务总监(jiān)终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处(chù)罚决(jué)定(dìng)书显示(shì)，其于2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公(gōng)告的(de)证(zhèng)券(quàn)发行文(wén)件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如实披露(lù)关联(lián)交易(yì)、股权代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易(yì)盛及(jí)其(qí)全(quán)资子公(gōng)司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚(xū)假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占当期报(bào)告记载的(de)利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告记(jì)载(zài)的利(lì)润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在虚(xū)增在建(jiàn)工程等问(wèn)题。

　　值得关注的(de)是，对于欺(qī)诈发(fā)行(xíng)部(bù)分(fēn)，证监会对(duì)泽达易盛处以非法(fǎ)所募集资(zī)金(jīn)金额(é)20％的处(chù)罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经(jīng)理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董事(shì)会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数(shù)为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户(hù)均持股市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉(sù)

　孙权劝学中的古今异义，劝学中的古今异义词整理　行(xíng)政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发布公告(gào)称，公司(sī)触及《上海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大违法行为，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市(shì)起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公(gōng)司(sī)可以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和(hé)申(shēn)辩。交(jiāo)易所由(yóu)上市委员会就是否终止公司(sī)股票(piào)上市事(shì)宜(yí)进行审议，并根据上市委员会(huì)的审(shěn)核意见作(zuò)出是否(fǒu)终止公司股票上市的决定。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若股票(piào)被终止(zhǐ)上(shàng)市，自交易所公告对股票作出(chū)终止(zhǐ)上市的(de)决(jué)定(dìng)之日后5 个交易日(rì)届满(mǎn)的下一交易日起，相(xiāng)关公(gōng)司股票复牌并进(jìn)入(rù)退市整理(lǐ)期，并在股票(piào)简称前冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的交易期(qī)限为15 个交易(yì)日。交易所将在(zài)退市整(zhěng)理(lǐ)期届满后(hòu)5个交易(yì)日(rì)内(nèi)对股票予以摘牌，股票最(zuì)终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发布消息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的(de)申(shēn)请。起诉(sù)投资(zī)者同时申请适(shì)用普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。上海金融(róng)法院称，其将依(yī)法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健会计师事(shì)务所、康(kāng)达律师事务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称(chēng)，因在执(zhí)行泽达(dá)易盛首次公开(kāi)发行股票并在科创板(bǎn)上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业务未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，证监会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者(zhě)服务中(zhōng)心(xīn)公告称，关注到上海金(jīn)融(róng)法院收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件(jiàn)。泽(zé)达易盛是科创板首批被中国证监会立(lì)案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切(qiè)关(guān)注诉讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)后续(xù)受理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，发(fā)布普通代表人诉(sù)讼(sòng)权利登(dēng)记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集(jí)并接受50名以上（含(hán)50名）投资(zī)者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加普通代表人诉讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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