科创板首批退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监会(huì)下(xià)发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实(shí)施重大(dà)违法(fǎ)强制退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所也(yě)对两公司下(xià)发拟(nǐ)终(zhōng)止公司股票上市的事先告知书，两家(jiā)公司(sī)的股票自4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上(shàng)海金融法院消息显示，其(qí)收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商(shāng)东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达律师事(shì)务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会(huì)行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储存在欺(qī)诈发行的(de)问(wèn)题。紫晶存(cún)储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同(tóng)年10月获科(kē)创板上市(shì)委审议同(tóng)意发行上市(shì)，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说明(míng)书》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流单据和(hé)验收单据入(rù)账、安排资(zī)金回(huí)款、提(tí)前(qián)确认收(shōu)入(rù)等方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末(mò)对(duì)外担保(bǎo)余(yú)额分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书(shū)签署日，未按规定披露对外担保(bǎo)余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存(cún)储继(jì)续通(tōng)过(guò)前述(shù)财务造(zào)假方式虚增营业收入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍(réng)存在(zài)未按规定披露对外担保的(de)问题(tí)。

　　最终，证监(jiān)会对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措施，其他(tā)相(xiāng)关负责(zé)人也被处以罚(fá)款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面，行政(zhèng)处罚决定书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛(shèng)在公告的证券发行(xíng)文件中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全资子公(gōng)司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿(hóng)签订虚(xū)假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报告记(jì)载的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还(hái)存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈(zhà)发行部分，证监(jiān)会对泽达(dá)易盛处以非法所募(mù)集资(zī)金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集(jí)资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会最(zuì)终对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经理林应处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经(jīng)理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù元的结构和部首是什么意思，元的结构和部首是什么字)数(shù)为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公(gōng)司也进入到停牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发布公告(gào)称(chēng)，公司触(chù)及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第(dì)（一(yī)）项规定的重(zhòng)大违(wéi)法行为，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公司(sī)股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书。在收到(dào)终(zhōng)止上市告(gào)知书后，两家公(gōng)司(sī)可以根(gēn)据(jù)规定申请听证(zhèng)，提出陈述和申(shēn)辩。交易(yì)所由上市委员会就是否终止公司股票上市事(shì)宜进行(xíng)审(shěn)议，并根据(jù)上市(shì)委员会的审核意见作出是否(fǒu)终止公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市的(de)决定(dìng)。

　　根据相关规定，若(ruò)股票被(bèi)终(zhōng)止上(shàng)市，自交易所公告对(duì)股票作出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易日(rì)届(jiè)满的下一交易(yì)日(rì)起，相(xiāng)关(guān)公司(sī)股票(piào)复(fù)牌并进入退市整理期，并在股票(piào)简称前冠以“退市”标(biāo)识(shí)，退市整(zhěng)理(lǐ)期的交易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易(yì)所将在退市整理期届满后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院官(guān)微发(fā)布消息显(xiǎn)示(shì)，其已于当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申请适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。上海金融法院称，其将(jiāng)依法审查，及时公布(bù)进(jìn)展(zhǎn)情(qíng)况(kuàng)。

　　值得(dé)关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师(shī)事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称(chēng)，因在执行(xíng)泽达易盛(shèng)首次公开发(fā)行股票并(bìng)在科创板上市(shì)项(xiàng)目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销(xiāo)及(jí)持续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监(jiān)会决(jué)定(dìng)对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心(xīn)公告称(chēng)，关(guān)注到上海金融法院收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者(zhě)同(tóng)时申(shēn)请适(shì)用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中(zhōng)国证监会(huì)立(lì)案调查(chá)公司，根据《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服(fú)中(zhōng)心将密(mì)切关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后续受理并(bìng)裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征(zhēng)集并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加普通(tōng)代(dài)表人诉讼并申请转换特(tè)别代表人诉讼。

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