金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负(fù)责人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关(guān)部门负责(zé)人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管(guǎn)机(jī)构，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人(rén)、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任主体(tǐ)进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依(yī)法(fǎ)向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人(rén)作出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案(àn)件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易(yì)所将(jiāng)依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其相(xiāng)关中介机构(gòu)等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是(shì)资(zī)本市场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是(shì)对(duì)违法行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步(bù)畅通投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告的(de)或(huò)者法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失(shī)意(yì)愿和能力等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构从(cóng)业人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益(yì)，目前在投(tóu)资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等write的过去分词怎么用，write的过去分词英语(děng)法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度(dù)各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依(yī)法接受投资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先(xiān)行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的公告中(zhōng)提出(chū)向证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增(zēng)了(le)证券领(lǐng)域行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者(zhě)个人(rén)进(jìn)行(xíng)调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构终止案(àn)件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制(zhì)约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功(gōng)能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承诺金数(shù)额(é)通常高于罚没(méi)款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以一并(bìng)解决案件相关的(de)行政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付(fù)以及申请证券期(qī)货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)是保障资(zī)本市场高(gāo)质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自(zì)觉(jué)营造和(hé)维(wéi)护风清气正(zhèng)的(de)企业(yè)文化(huà)和行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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