科(kē)创板首(shǒu)批(pī)退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别(bié)发布公告(gào)称(chēng)，其收到证监(jiān)会下(xià)发的《行政(zhèng)处(chù)罚决定书》，将被实施(shī)重大违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交所也对(duì)两公司下(xià)发拟(nǐ)终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告知书(shū)，两(liǎng)家公司(sī)的(de)股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院消息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名(míng)投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易(yì)盛、林(lín)应等证(zhèng)券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述(shù)责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，保荐券商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计师(shī)事务所、康达(dá)律师(shī)事务所均在被起诉(sù)名单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫晶存储于(yú)2019年(nián)4月3日披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，同年(nián)10月(yuè)获科创板上市(shì)委审议(yì)同意(yì)发行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科(kē)创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股(gǔ)说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和(hé)验收单据入账、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式虚增(zēng)营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年利(lì)润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫(zǐ)晶存储《招股说明书(shū)》未(wèi)按规定披(pī)露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年(nián)末(mò)对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至(zhì)招股(gǔ)说明书签署日，未按规定(dìng)披露对外(wài)担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财(cái)务造假方式虚(xū)增营业收(shōu)入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载的利润总额(é)绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按规定(dìng)披露(lù)对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存储责令改(gǎi)正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终(zhōng)身市(shì)场禁入措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负责人也被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛(shèng)方面，行政处(chù)罚决定书(shū)显示(shì)，其于2019年(nián)6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚(xū)增利(lì)润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如(rú)实披(pī)露关(guān)联交易、股(gǔ)权(quán)代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全资子公司浙江金淳(chún)、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假业务，2020年(nián)虚增利(lì)润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占(zhàn)当期(qī)报告记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是(shì)，对于欺(qī)诈发行部分，证监(jiān)会对泽达易(yì)盛处以非(fēi)法所(suǒ)募集资金金额(é)20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计(jì)算，证(zhèng)监会最终对泽达易(yì)盛(shèng)处以8.6亿元(yuán)罚款，对实(shí)控(kòng)人(rén)、时任董(dǒng)事长、总(zǒng)经理(lǐ)林(lín)应处以3800万(wàn)元罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董(dǒng)事会秘书应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二人(rén)均被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异(yì)的是，在4月21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的行情下，两家公司均(jūn)有(yǒu)不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总户数为(wèi)6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均(jūn)持股市值1戴自动蝴蝶去上班感受，被要求带着玩具上班0.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落地”，两家公(gōng)司也进(jìn)入到停牌及(jí)被终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告(gào)称，公司触及《上海证券交易所科创板股票上戴自动蝴蝶去上班感受，被要求带着玩具上班市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重(zhòng)大违法行为，将被实(shí)施重大违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公(gōng)司均收到上(shàng)交所(suǒ)下发的(de)拟终止(zhǐ)公司股票上市的(de)事先(xiān)告知书。在收到终止上市(shì)告知书后，两家公司可以根据规(guī)定申请(qǐng)听(tīng)证，提(tí)出陈述和申辩(biàn)。交易(yì)所由(yóu)上市(shì)委员会就是否(fǒu)终止公司股(gǔ)票上(shàng)市事(shì)宜进行审议，并根据(jù)上市委(wěi)员(yuán)会的审核意(yì)见(jiàn)作出是否终止(zhǐ)公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市的决定。

　　根(gēn)据相(xiāng)关规(guī)定，若股票被终止上市，自交易所公告对股票作出终止上市(shì)的决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关公司股票复(fù)牌并进入退市整理期(qī)，并(bìng)在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理期的(de)交易(yì)期限为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市整理期届满后5个交(jiāo)易(yì)日内(nèi)对(duì)股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院官微(wēi)发布消息显示，其已(yǐ)于当(dāng)日收到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起诉(sù)投资者(zhě)同时申(shēn)请适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上(shàng)海金融法(fǎ)院称，其将依法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监(jiān)高等，中介机构(gòu)东兴(xīng)证券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康(kāng)达律师(shī)事(shì)务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证(zhèng)券(quàn)曾(céng)发(fā)布公告称，因在执行(xíng)泽达易(yì)盛首次公开发(fā)行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务(wù)未勤勉尽责，证(zhèng)监会(huì)决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服(fú)务(wù)中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷(fēn)的(de)申请，起诉投资者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创(chuàng)板首批被中国证监会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公(gōng)司(sī)构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注(zhù)诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院后续受(shòu)理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼，发(fā)布普通代表人诉讼(sòng)权利登记(jì)公告，拟相关(guān)法律法规(guī)公开征集并接受50名以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加普(pǔ)通代表人诉讼并申请(qǐng)转换特别代表人诉讼(sòng)。

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