金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行(xíng)人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技(jì)股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存(cún)储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投资(zī)者及时有效地(dì)追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立体式追责的重要一(yī)环(huán)，也(yě)是提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的(de)重要(yào)举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券(quàn)公司、出具审计报(bào)告的或者(zhě)法律意(yì)见书的(de)证(zhèng)券(quàn)服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照(zhào)过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和(hé)廉(lián)洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法(fǎ)规规(guī)定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于(yú)个案(àn)中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适(shì)用条件(jiàn)、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加入、明螺蛳粉去掉酸笋还臭吗，螺蛳粉是汤臭还是笋臭示退出”的特征，能够一(yī)揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付(fù)专项基(jī)金(jīn)（上述金额(é)为公司初步估算结(jié)果，基金规模将(jiāng)根据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构对(duì)涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的(de)单(dān)位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或(huò)者不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务(wù)院证券监督螺蛳粉去掉酸笋还臭吗，螺蛳粉是汤臭还是笋臭(dū)管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了(le)当事人(rén)承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围(wéi)、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)可能获(huò)得的收益(yì)或者避免(miǎn)的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可(kě)能被(bèi)处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没(méi)收(shōu)违(wéi)法所得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常(cháng)高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办(bàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员，下(xià)一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事务所等中介(jiè)机构启动了相关(guān)调(diào)查(chá)工(gōng)作，后续(xù)将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付(fù)以(yǐ)及(jí)申请证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情(qíng)形(xíng)，依法进(jìn)行下一(yī)步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构有关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市(shì)场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气正(zhèng)的企业文化(huà)和(hé)行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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